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一般纳税人 应交税费-应交增值税-销项税额/进账/进项转出等三级科目 月底不用结转，只做未交增值税结转，年底时候这些科目做清零处理，那处理的时候，怎么做分录？
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同学
借销项税额
进项税额转出
贷进项税额
未交增值税
2023 03/01 20:41
84784990 
2023 03/01 21:44
贷方没看明白
venus老师 
2023 03/01 22:02
贷方就是销项减去进项多出来的就是你要交的增值税，就是未交增值税
84784990
2023 03/02 09:53
我发的图片上的我明白，我是说老师讲课的时候说进项、销项等明细科目下有余额不用做账务处理，等到年底做清零处理，这个清零处理怎么做，麻烦老师能把清零处理写详细一些吗？谢谢
venus老师
2023 03/02 10:39
同学，这个转出未交增值税就是个过渡科目，你可以设置也可以不设置。直接用应交税费——未交增值税
84784990
2023 03/02 11:03
那是不是可以月底的时候直接结转，账务处理为:
借:应交税费-应交增值税-销项税额
贷:应交税费-应交增值税-进项税额
应交税费-应交增值税-未交增值税
等到缴纳的时候:
借:应交税费-应交增值税-未交增值税
贷:银行存款
venus老师
2023 03/02 12:23
对的，这样就可以了
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