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老师，房开企收到发票开具日期是2020年，但是入账日期是2022年，入在开发成本了，在2022年汇算清缴时这张发票需要调增吗？
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你好，开发成本这个不影响你的利润，你结转到了主营业务成本吗？
2023 03/02 09:37
84784971 
2023 03/02 11:15
开发成本期初18亿，本期增加1.1亿，本期结转开发产品16.6亿，还有3亿期末余额未结转
84784971
2023 03/02 11:16
这张票我也不知道是否转主营业务成本
郭老师 
2023 03/02 11:18
你好，你的收入是多少？对应的成本结转了多少？
84784971
2023 03/02 14:05
本期确认收入5.6亿，结转成本4.6亿
郭老师
2023 03/02 14:07
好，那你可以直接做到开发成本在今年结转成本。
84784971
2023 03/02 14:12
已做进开发成本，但不能判断是否结转成本。我是审计，不是会计
郭老师
2023 03/02 14:13
你好，那你看一下他之前暂估了没有找原始凭证。
84784971
2023 03/02 14:26
直接把这张2020年发票金额做进2022年开发成本了，还用看暂估？
郭老师
2023 03/02 14:28
可以暂估的企业，根据权责发生制，即使它不属于成本费用，你也可以暂估发票到了之后红冲，然后再做发票。
84784971
2023 03/02 14:57
就算发票已到冲红暂估，那2022年汇算清缴如何调整？
郭老师
2023 03/02 15:02
不要调整，因为他没有结转到主营业务成本，不影响利润。
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