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本年收到一笔上年的专项款，如何冲减上年的费用
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同学，你好，通过以前年度损益调整冲就可以了
2023 03/02 12:20
84784959 
2023 03/02 12:26
分录如何写，请老师写出每一步的分录谢谢您，还有就是我之前是这样做的
收到时
借：银行存款200
贷：专项应付款200
结转时：
借：专项应付款200
贷：利润分配200
因为我们属于小规模纳税人没有以前年度损益调整科目吧
您看这样对吗
刘艳红老师 
2023 03/02 12:27
是的，就是这样写的，是对的
84784959
2023 03/02 12:30
那2022年收到2021年的专项款
可以冲减2021年的专项费用吗？
刘艳红老师
2023 03/02 12:33
你通过利润分配，就是冲以前的专项了
84784959
2023 03/02 12:36
那我再记账凭证后面需要写情况说明吗？
1：如果写的话是写冲减2021年度的费用吗？
2：还有就是这笔钱是不是不要缴纳企业所得税呢，
3：如何缴纳的话填写企业汇算清缴表的哪张表，哪一行呢谢谢老师
刘艳红老师
2023 03/02 12:40
你汇算清缴有个明细表，写在其他里面就可以了，写个说明书会好点
84784959
2023 03/02 12:45
老师我想知道的是汇算清缴填写再哪张表，还有就是记账凭证的情况说明是冲减2021还是2022
刘艳红老师
2023 03/02 12:50
你写明冲2022年的会好点，汇肯清缴填那张调增明细表，写到其他里面
84784959
2023 03/02 13:05
您好老师，再填写企业所得税汇算清缴里面的关于职工薪酬调整明细表，里面的工资薪金包含社保单位部分吗？
刘艳红老师
2023 03/02 13:08
这个包含社保的单位部分的
84784959
2023 03/02 14:15
老师为何有的人回答说不包含呢
刘艳红老师
2023 03/02 14:18
不好意思，我看错了，汇算清缴工资薪金支出包括个人承担的社保，公司缴纳的社保是不包含在内的。
84784959
2023 03/02 15:43
那请问一下单位部分还需要填写吗？如果填写的话填写再那一栏呢
刘艳红老师
2023 03/02 16:13
单位部分不需要填写了
84784959
2023 03/02 16:40
怎么说需要填写再社保栏次呢老师，我现在需要确认一下
刘艳红老师
2023 03/02 16:56
填纳税调整项目明细表里面，不用填这里
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