00:10:00
问题已解决
一月份多给员工发放了1000元工资，二月份她退回又在二月份发工资的时候发给她了，这个怎么做账呢？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，1月份的时候，工资有多计提吗？
只是多发放了？
还是也多计提了？
2023 03/02 12:56
84784993 
2023 03/02 12:56
多计提并发放，她后来退了回来，在二月份又补发给了她
邹老师 
2023 03/02 12:57
你好
先冲销多计提，借：应付职工薪酬—工资，贷：管理费用等科目
退回多发放，借：银行存款，贷：应付职工薪酬—工资
然后2月份做正常的计提，发放分录就是了
84784993
2023 03/02 12:58
那二月份再计提的时候应付职工薪酬贷方还需要再计提给她补发的这个1000吗
邹老师
2023 03/02 12:59
你好，二月份再计提的时候，就是2月份正常的应付工资金额，不需要管之前多发的1000啊
84784993
2023 03/02 13:01
那之前应付职工薪酬先在借方，后又在贷方，那等于没冲掉多计提的应付职工薪酬1000，应付职工薪酬明细账对不上，始终差1000，这里我实在不懂，
邹老师
2023 03/02 13:02
你好
先冲销多计提，借：应付职工薪酬—工资 1000 ，贷：管理费用等科目 1000
这个就把之前多计提的 1000 冲销了啊
借：银行存款，贷：应付职工薪酬—工资，这个分录是把多发放的1000收回了
84784993
2023 03/02 13:03
我明白了，就是先冲销多计提的，再冲掉多发放的，只要按照这个做就好了哈
邹老师
2023 03/02 13:04
你好，是的，是这样的
84784993
2023 03/02 13:04
行，计提发放的工资要跟个税申报系统里面的一致对吗，老师
邹老师
2023 03/02 13:05
你好，是的，是这样的
阅读 437
描述你的问题，直接向老师提问
329
意见反馈
