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给员工12发工资的时候账上计提多了，但是个税申报系统里的是对的，那么次年一月份员工退回多发放的工资我已经做分录冲掉了之前多计提的，那么再用不用修改申报表？
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你好，你在12月份红冲多集体的，还是在一月份分录怎么做的？
2023 03/02 14:01
84784993 
2023 03/02 14:02
我在一月份红冲的，因为一月份才发现多计提了工资
郭老师 
2023 03/02 14:03
你好，之前的申报表不需要修改的。
84784993
2023 03/02 14:04
那之前不是属于多计提了工资，主要是跨年了，老师的意思是我在后面冲回来就行是吗
84784993
2023 03/02 14:05
只要把实际多计提的冲回来，成本属实就行是吗，老师
郭老师
2023 03/02 14:06
然后汇算清缴、纳税调增就可以的，用以前年度损益求者做到今年之前的财务报表不用修改。
郭老师
2023 03/02 14:06
已经那样申报了，就那样申报就可以了。
84784993
2023 03/02 14:11
用以前年度损益调整这笔分录怎么 写？
郭老师
2023 03/02 14:12
借银行存款
贷应付职工薪酬工资，
借应付职工薪酬工资，贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整
贷利润分配未分配利润。
84784993
2023 03/02 14:15
那就等于调整不是吧，多计提的成本费用结转到本年利润里边儿对吧。
郭老师
2023 03/02 14:16
因为跨年了，涉及到损益类的科目，用以前年度损益调整来做，不结转到本年利润，它不影响本年的利润，影响的是以前年度的。
84784993
2023 03/02 14:19
那我直接在今年红冲回来不行吗？就不用那个以前年度损益调整科目了不行吗？
郭老师
2023 03/02 14:20
小企业会计准则的可以的，但是你计提的工资差异大不大？
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