"老师，请问一下，10月做了一笔无票收入，借，现金32000 贷，主营业务收入28318.59 贷，应交增值税，销项3684.41 这个月就是11月，冲了无票收入25749.62+销项3347.45，收入没有冲完，那这个月怎么做分录"_实务

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"老师，请问一下，10月做了一笔无票收入，借，现金32000 贷，主营业务收入28318.59 贷，应交增值税，销项3684.41 这个月就是11月，冲了无票收入25749.62+销项3347.45，收入没有冲完，那这个月怎么做分录"

84785020| 提问时间：2023 03/02 14:37

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李老师2

金牌答疑老师

职称：中级会计师,初级会计师,CMA

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这个月的分录是：借：应收账款，25749.62；贷：主营业务收入，25749.62；借：应交增值税，3347.45；贷：应交增值税，3347.45。拓展知识：进项无票收入的处理一般有两种方式，一种是采用“进项无票收入清单”的方式进行处理，此方法处理较为复杂，容易出现发票收入多余销售收入的情况；另一种是采用当月处理的方式，销售收入=无票收入+发票收入，其中无票收入即是当月应收，记账时一般先累计后冲销，以使累计应收与已核销数量相等。

2023 03/02 14:45