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问题已解决
您好，想咨询一下本月销项税额30万，进项税额50万。这20万申请留抵税退税，请问当月进项大于销项要如何进行账务处理呀？进项税要怎么结转？销项税怎么结转？留抵税要怎么入账？
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借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
2023 03/02 15:35
郭老师 
2023 03/02 15:35
留底在转出未交增值税余额20。
郭老师
2023 03/02 15:35
借银行还款，
贷应交税费、应交增税进项转出，
借应交税费、应交增值税进项转出
贷应交税费应交增值税，转出未交增值税。
84784954 
2023 03/02 15:40
老师，意思就是说不管进项大于销项还是销项大于进项，月末都要结转，对吗？
郭老师
2023 03/02 15:42
是的，是这么做，是这么理解的。
84784954
2023 03/02 15:44
网上查到的很多都是说进项大于销项，是不用进行会计处理的
郭老师
2023 03/02 15:46
那你就不用做处理，你每个月按月结转的话，不管进项大于小项，都应该做处理才对。
84784954
2023 03/02 15:54
好的，就是不管进项是否大于销项，都要进行第一步销项进项的结转，只不过当进项大于销项时，不用结转未交增值税。只有当销项大于进项才要结转未交增值税，对吗？
84784954
2023 03/02 15:55
进项50万元大于销项30万元时，留抵税20万元，在转出未交增值税的贷方余额，对吗？
郭老师
2023 03/02 15:57
你好是的，是这么做的
84784954
2023 03/02 15:58
还是说，不管项税额是否大于销项税额，销项进项要结转，未交增值税也要结转？
郭老师
2023 03/02 16:03
如果你是按月结转进项销项的话，按月都做，如果你不按月结转的话，你可以进项大于销项的情况下可以不用做的。
郭老师
2023 03/02 16:03
你自己决定就可以的，没有统一的规定，你永远不结转都没有人管
84784954
2023 03/02 16:04
老师，我还有一个疑问，就像进项大于销项时，结转不应该是要计入转出多交增值税吗？只有销项大于进项时，才是转出未交增值税
84784954
2023 03/02 16:05
好的，谢谢老师，感谢您的耐心解答。
郭老师
2023 03/02 16:05
不用客气，工作愉快。
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