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建筑行业一般纳税人，工程施工—材料 有余额怎么办
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关键是你的检查为什么会有余额？
2023 03/02 16:28
84784985 
2023 03/02 16:39
1月份收到了进项发票做了账务处理
借：工程施工—劳务运输
借：工程施工—园林
2月份又收到了材料发票
借：工程施工—材料
家权老师 
2023 03/02 16:40
还没完工开票就有余额
84784985
2023 03/02 16:41
这些是收到的进项发票，就是拿来抵扣的
家权老师
2023 03/02 16:47
施工企业，结算收入时才能结转施工成本呀
84784985
2023 03/02 16:48
那我做的收到进项发票应该怎么做账务处理？
如果不结算成本，在填报表的时候成本也没有了
家权老师
2023 03/02 16:50
借：工程施工-原材料等
应交税费-增值税-进项
贷：应付账款等
84784985
2023 03/02 16:52
我是这样做了账务处理了，但是我看到工程施工科目有余额，这样是属于正常，还是我没做好？
家权老师
2023 03/02 16:57
这样子是正常的哈
84784985
2023 03/02 17:10
那你的意思就是说有余额是正常的？
但是你刚才说结算时才能结转？
家权老师
2023 03/02 17:12
意思是你以后开票要结转成本，这个时候才结转那个科目
84784985
2023 03/02 17:15
以后开票应该怎么结转做分录？
家权老师
2023 03/02 17:18
借：主营业务成本
贷：工程施工
84784985
2023 03/02 17:22
我是上个月没有结转成本的分录，我只做了收到发票的分录。我上个月是这样做的分录
借：工程施工—园林
应交税费—应交增值税（进）
贷：银行存款
这笔没做结转成本的分录，是不是这个月要补起结转成本的分录？？
家权老师
2023 03/02 17:24
你上月销售没有嘛？有销售才结转
84784985
2023 03/02 17:28
有销售出去的，这些进项发票就是拿来抵扣的
家权老师
2023 03/02 17:32
那就需要结转的哈
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