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上年的暂估入库商品的金额比我是收到的发票的不含税金额高，跨年了我怎么账务处理，我是原先暂估的红冲了，按照发票实际入库了，成本用处理么
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你好，当时去年结转了成本没有？
2023 03/02 17:29
84784953 
2023 03/02 17:31
结转成本了
84784953
2023 03/02 17:32
是按照估价结转的
郭老师 
2023 03/02 17:33
那你需要红冲的，然后再做发票。
84784953
2023 03/02 17:33
成本怎么处理呀
郭老师
2023 03/02 17:34
借库存商品，贷以前年度损益调整，这个是红冲以前的，借以前年度损益调整待库存商品，这个是做今年发票。
84784953
2023 03/02 17:34
我用以前年度损益调整么
郭老师
2023 03/02 17:35
对的，是的，上面写了分录，看一下。
84784953
2023 03/02 17:35
那未分配利润怎么处理呀
84784953
2023 03/02 17:36
成本不用管呗
84784953
2023 03/02 17:36
这块没太明白
郭老师
2023 03/02 17:37
你好，纳税调减，因为你少抵扣了所得税，把以前年度损益调整月末结转到利转分配未分配利润。
84784953
2023 03/02 17:39
这个暂估的呀
84784953
2023 03/02 17:40
那我暂估个科目怎么处理呀
郭老师
2023 03/02 17:43
你好，应付账款暂估不是这个吗？
郭老师
2023 03/02 17:43
借库存商品贷应付账款，暂估
你红冲了不是吗？借应付账款贷库存商品，借库存商品贷银行存款。那不是已经做了吗？
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