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请问，去年按照合同金额挂的账，今年开票收回来，怎么做账
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借：银行存款
贷：应收账款
2023 03/02 21:30
84785022 
2023 03/02 21:32
那样的话，主营业务收入那一块儿
84785022
2023 03/02 21:32
对不上呀
刘艳红老师 
2023 03/02 21:33
怎么对不上了，去年没收到挂的是应收账款，现在收到了，冲应收就可以了
84785022
2023 03/02 21:35
就是去年没开过票直接做了
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费
刘艳红老师
2023 03/02 21:35
你去年做了无票收入，是吧，先把去年的无票收入冲账，再做一笔正数分录
84785022
2023 03/02 21:37
是不是开票系统上的税金跟科目余额表上的销项税金额一样，主营业务收入与其他业务收入合计等于开票系统上的不含税价格一样才算对
84785022
2023 03/02 21:37
具体则么做会计分录
刘艳红老师
2023 03/02 21:38
如果都开了票的，确认了收入，就要一致才对的
84785022
2023 03/02 21:39
对 确实是开了票
84785022
2023 03/02 21:40
具体怎么做账
刘艳红老师
2023 03/02 21:43
把去年那笔做负数分录，再做一笔正数分录就可以了
84785022
2023 03/02 21:45
具体会计分录能不能写一下
刘艳红老师
2023 03/02 21:46
借：应收账款（负数）
贷：以前年度损益（负数）
应交税费（负数）
现在开了发票
借：应收账款（正数）
贷：以前年度损益（正数）
应交税费（正数）
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