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老师你好，我们公司成立子公司给子公司注入资金100万，怎么编制合并报表，子公司还没有业务，我们只是注入了100万资金
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你好，你们只需要做投资款分录，对方做实收资本的处理
这个过程，不涉及合并啊
2023 03/03 09:57
84784972 
2023 03/03 09:59
我们要报送报表，说要做合并的，长投和所有者权益抵消，没懂什么意思
邹老师 
2023 03/03 10:00
你好，这个只是正常的投资
你们只需要做投资款分录，对方做实收资本的处理就好了啊
84784972
2023 03/03 10:02
会计分录各自公司都做了，但是部门领导说要做一个合并的，我就不懂什么意思，说我们的货币资金和子公司货币资金加起来，长投和所有者权益抵消
邹老师
2023 03/03 10:02
你好，长投和所有者权益抵消
借：实收资本
贷：长期股权投资
84784972
2023 03/03 10:06
那这个合并的资产负债表的话就是实收资本减少100万，长投减少100万吗？
邹老师
2023 03/03 10:06
你好，是的，是这样的
84784972
2023 03/03 10:06
老师你可以直接告诉我合并的资产负债表变动哪里吗？
84784972
2023 03/03 10:07
为什么这两项都要减少100万呢
邹老师
2023 03/03 10:09
你好，长投和所有者权益抵消
借：实收资本 100万
贷：长期股权投资 100万
变动就是实收资本减少了100万，长期股权投资减少了100万啊
84784972
2023 03/03 10:17
那这个合并资产负债表就是母公司的实收资本+子公司的实收资本-100万；母公司长投加上子公司长投-100万吗？
邹老师
2023 03/03 10:18
你好，是的，是这样的
84784972
2023 03/03 10:18
那现金流量表呢？现金流量表又怎么变动呢
邹老师
2023 03/03 10:19
现金流量表的合并（这个不清楚，抱歉）
84784972
2023 03/03 10:19
噢噢，好的，谢谢老师
邹老师
2023 03/03 10:20
祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
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