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本题第4问，计算净利润的时候，所得税费用怎么没有考虑第6笔业务产生的递延所得税负债？该如何理解
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您好，题目不是145-20，已经考虑了递延所得税影响
2023 03/03 13:11
84785001 
2023 03/03 13:17
20是公允价值上升部分，纳税调减了。第6笔业务不是应该确认5的递延所得税负债吗？计算净利润时候怎么没有体现呢？
小林老师 
2023 03/03 13:18
您好，题目计算所得税费用是做了减少了，减去20
84785001
2023 03/03 13:21
还是没明白，所得税费用=当期应交+递延所得税，20计入了当期应交，递延负债5怎么没体现？到底是我哪里理解错了，一直没搞懂这里。
小林老师
2023 03/03 13:25
您好，所得税费用=（145-20-20）*25%，当期应交是（145-20）*25%。递延所得税-20*25%
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