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小规模公司季度销售额不足30万，免征增值税。会计分录怎么做？
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你好！借应收账款等 贷主营业务收入就好了
2023 03/03 15:03
84784993 
2023 03/03 15:12
老师，开票时:借应收账款，贷主营业务收入。今年还有增值税的。票面有1%的征收率。不是贷方还要应交税费应交销项税吗？
但是季度销售额不超过30万，是免征增值税的。那这个销项税要计入营业外收入吗？
宋生老师 
2023 03/03 15:13
您好！如果你计提了，是计入营业外收入
84784993
2023 03/03 15:16
不是计提的，是发票时作分录就有销项税额的。
84784993
2023 03/03 15:16
你看这发票
84784993
2023 03/03 15:17
开这张发票会计怎么做呢
宋生老师
2023 03/03 15:21
你好！明白了，你可以做销项，然后实际不用缴纳的时候计入营业外收入-税收减免
84784993
2023 03/03 15:56
好的，如果超过30万。销项这里1点全部都要缴纳是吧。不跟一般纳税人有进账可以抵扣是吧
宋生老师
2023 03/03 15:59
你好！是的。是都要缴纳。小规模不能抵扣，一般纳税人可以
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