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老师你好，请问总公司提取门店总部管理费，总公司和门店分别如何进行会计处理呢？如果总公司和门店都在同一个账套入账，应该如何进行会计处理呢？
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总公司借银行存款
贷其他业务收入应交税费，
分公司借管理费用贷银行
2023 03/04 10:58
郭老师 
2023 03/04 10:58
同一个账套就是在一个企业都在总公司吗？如果是的话，不用做了，
84784998 
2023 03/04 10:59
总公司和分公司都在同一个账套上入账呢？要如何进行会计处理呢？
郭老师
2023 03/04 11:00
不需要做账务处理，因为你们总店门店确认收入，借银行房款，贷主营业务收入，应交税费，你即使提到总公司，他在一个账号里面也是银行存款，不是吗？
84784998
2023 03/04 11:01
好的，谢谢老师
84784998
2023 03/04 11:01
还有一个问题，如果系统调整了出库成本，比原来进库的成本要高，我需要通过存货跌价准备去体现吗？
84784998
2023 03/04 11:03
还是说直接用主营业务成本这个科目，借：主营业务成本 贷：库存商品？
郭老师
2023 03/04 11:06
什么原因高是用了加权平均法吗？
84784998
2023 03/04 11:09
是的，是因为系统的加权平均法 ，还有部分是因为出库时比入库时的成本要高，进行了调整
郭老师
2023 03/04 11:11
你好
不需要调整的。
84784998
2023 03/04 11:13
但是账面上的库存跟系统上有差异的话，这一部分也不需要调整吗？
84784998
2023 03/04 11:14
有部分系统上入库时没有成本，出库时有成本，这部分需要在账面上调整吗？
郭老师
2023 03/04 11:17
好，只要数量上一致就行。
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