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问题已解决
我本月的费用业务已完结但没有收到发票，但是已经付款，可以将费用预提在本月吗，分录怎么做呢
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你好可以
借管理费用
贷银行存款
2023 03/04 17:02
84785004 
2023 03/04 17:51
但是没有收到发票呀，可以直接入费用吗，那收到发票了该怎么办呢
郭老师 
2023 03/04 17:52
可以
企业根据权责发生制既是没有收到发票也可以做
收到了，发票之后红冲
再做发票的
84785004
2023 03/04 18:05
好的，那跨年才收到发票呢，该怎么处理，当年借：费用 贷：应付账款/银存-预提，这样处理吗
郭老师
2023 03/04 18:06
借应付帐款
贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整
贷应付帐款
84785004
2023 03/04 18:24
当年我的处理对吗，老师写的是次年的先红冲再做发票的分录吗
84785004
2023 03/04 18:25
发票放在您做的最后一笔分录里面，借：以前年度损益调整，贷：应付账款
郭老师
2023 03/04 18:26
当年暂估入账的可以的，预提费用取消了，别用预提费用，用其他应付款或者是应付账款都行
我写的先红冲在做发票的，这两个可以放到一个凭证里面，原始凭证就是发票。
84785004
2023 03/04 18:34
那应付账款后面可以列一个二级科目预提费用可以吗
84785004
2023 03/04 18:35
这个处理分不分企业会计准则和小企业会计准则呀
84785004
2023 03/04 18:37
本期发生的业务只要不是本期收到的票，不管是跨越还是跨年，都可以同样处理，只是跨年后的费用变成以前年度损益调整了，对不对哈
郭老师
2023 03/04 18:40
可以
小企业会计准则用利润分配未分配利润，
企业会计准则用以前年度损益调整，
小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目，你想用也用不了。
84785004
2023 03/04 19:15
我们现在用的是金蝶软件，用的是小企业会计准则，但是里面有以前年度损益这个科目呢
郭老师
2023 03/04 19:38
你这个应该是自己增加的
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