2. ABC 公司 2018 年有关损益类账户的年末余额如下表，企业所得税税率为25%，假设该公司不存在相关纳税调整事项。（以元为单位）账户名称本期发生额主营业务收入 6000000（货）其仇务收入 700000（贷）公公允价值变动损益 150000（贷）投资收益 600000（贷）营业外收入 50000（贷）主营业务成本 4000000（借）账户名称税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失营业外支出本期发生额 80000（借） 500000（借） 770000 （借） 200000 （借） 100000（借） 250000 （借其他业务成本 400000（借）要求：(1）结转各损益类账户；（10分） (2）计提并结转所得税费用；（5分） (3）结转本年利润；（5 分） (4）计提法定盈余公积，并向股东分配 100000 元股利；（5分） (5）结转利润分配各明细。（5分）_初级职称

问题已解决

2. ABC 公司 2018 年有关损益类账户的年末余额如下表，企业所得税税率为25%，假设该公司不存在相关纳税调整事项。（以元为单位）账户名称本期发生额主营业务收入 6000000（货）其仇务收入 700000（贷）公公允价值变动损益 150000（贷）投资收益 600000（贷）营业外收入 50000（贷）主营业务成本 4000000（借）账户名称税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失营业外支出本期发生额 80000（借） 500000（借） 770000 （借） 200000 （借） 100000（借） 250000 （借其他业务成本 400000（借）要求：(1）结转各损益类账户；（10分） (2）计提并结转所得税费用；（5分） (3）结转本年利润；（5 分） (4）计提法定盈余公积，并向股东分配 100000 元股利；（5分） (5）结转利润分配各明细。（5分）

84784949| 提问时间：2023 03/04 20:35

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bamboo老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

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您好借：主营业务收入6000000 借；其他业务收入 70000 借：公允价值变动损益 150000 借：投资收益 600000 借：营业外收入 50000 贷：本年利润 6000000+700000+150000+600000+50000=7500000

2023 03/04 20:39

84784949

2023 03/04 20:42

后面呢老师

bamboo老师

2023 03/04 20:42

借：本年利润 4000000+400000+80000+500000+770000+200000+100000+250000=6300000 贷：主营业务成本 4000000 贷：其他业务成本 400000 贷：税金及附加 800000 贷：销售费用 50000 贷：管理费用 770000 贷：财务费用 200000 贷；资产减值损失 100000 贷：营业外支出 250000

bamboo老师

2023 03/04 20:43

7500000-6300000=1200000 1200000*0.25=300000 借：所得税费用 300000 贷；应交税费-企业所得税 300000 借：本年利润 300000 贷：所得税费用 300000

bamboo老师

2023 03/04 20:45

借：利润分配-计提法定盈余公积 90000 贷：盈余公积-法定盈余公积 (1200000-300000)*0.1=90000 借：利润分配-应付现金股利100000 贷：应付股利 100000 借：利润分配-未分配利润 190000 贷：利润分配-计提法定盈余公积 90000 贷：利润分配-应付现金股利100000