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汇缴清算前和汇缴清算后收到2022年发票，2022年没有计提过，压根不知道这个发票，这个账务处理有什么区别？分别应该怎么做？求过程小白
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同学您好，之前收到补记账，借：以前年度损益调整-XXX费用相关科目，贷：相关科目，借：应交税金-应交所得税，贷：以前年度损益调整-所得税费用
借：未分配利润贷：以前年度损益调整-XXX费用，之后收到，补 记账外要更正纳税申报
2023 03/05 10:56
84785003 
2023 03/05 10:57
账务处理是一样的，汇缴清算后收到需要更正纳税申报？更正哪些纳税申报？需要更正资产表利润表？
易 老师 
2023 03/05 10:58
是的没错， 是这样的资产表利润表纳税申报表
84785003
2023 03/05 10:58
利润表要更正什么？
84785003
2023 03/05 11:00
我可以不资产负债表和利润表更正？利润表都是一年的，分录写完了资产负债表后期不是都对了吗？
易 老师
2023 03/05 11:29
汇算清缴根据报表来的，后期收票影响前期报表，更正申报也要更正报表
84785003
2023 03/05 13:35
那不是所有的报表都要调整，后期资产表不是都不对？
易 老师
2023 03/05 13:53
是的没错， 是这样的，调整当期和以后各期都要调正确
84785003
2023 03/05 13:53
现实中这样操作不是很麻烦嘛？
易 老师
2023 03/05 13:56
是的，一般不轻易调账的，除非万不得已
84785003
2023 03/05 13:57
后面资产负债表都会受影响的对吧
易 老师
2023 03/05 14:05
是的没错， 是这样的
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