问题已解决
请问老师,我们是季度预缴所得税、第四季度盈利、但全年亏损,第四季度需要计提所得税吗?
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速问速答答案是肯定的,即使全年亏损,第四季度仍然可能有盈利,也应该计提所得税。因此,对于季度预缴所得税,在确定本季度盈利之后,企业应该及时计提本季度应缴纳的所得税,以免产生税务违法行为。
以上为关于计提所得税的知识,下面为一个实例说明:假设A公司今年1-3月份亏损,4-6月份盈利15万元,7-9月份亏损,10-12月份盈利30万元。但由于全年亏损,公司认为无需计提所得税,但实际上,A公司仍然需要计提第四季度的所得税,即计提第10-12月份盈利30万元的所得税。
2023 03/05 11:04