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汇缴清算后收到一张2022年发票，分录怎么写，需要去更正汇缴清算，还需要去更正2022年的报表？
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你好，汇缴清算后收到一张2022年发票，具体是什么内容的发票？
2023 03/05 14:16
84785003 
2023 03/05 14:32
费用发票
邹老师 
2023 03/05 14:32
你好
借：以前年度损益调整—某某费用，贷：库存现金等科目
需要去更正汇缴清算，需要更正2022年的报表
84785003
2023 03/05 14:35
报表怎么更正呢我不会，我现在用了这个科目，现在资产负债表不是对的吗？
邹老师
2023 03/05 14:36
你好，因为增加了2022年的费用，就需要去做2022年资产负债表货币资金减少，未分配利润减少，利润表的费用增加
84785003
2023 03/05 14:39
那这个报表是自己人为的去计算？做账软件里面用了以前年度损益现在报表对的，以前不对
邹老师
2023 03/05 14:40
你好，发生了以前年度损益调整的情况下，需要手工去调整之前的报表数据
84785003
2023 03/05 14:42
那我后期申报资产负债报表不是都要减去这个金额？
邹老师
2023 03/05 14:42
你好，是的，是这样的
84785003
2023 03/05 14:43
那我可以不去改正以前的报表？我就更正汇缴清算还行？
84785003
2023 03/05 14:43
现在中大家都怎么做呢
邹老师
2023 03/05 14:44
你好，不可以不去改正以前的报表而直接更正汇缴清缴的。
正规的做法：就是更改之前的报表数据，然后按更正之后的数据做汇算清缴申报
84785003
2023 03/05 15:48
那张跨年发票是不是还会涉及到企业所得税的发票？是不是要更正汇缴清算后在写企业所得税分录？还是拿到跨年发票的时候就写？
邹老师
2023 03/05 15:49
你好，需要看发票的具体内容
涉及到损益的，就会涉及所得税
是拿到发票，写相应的分录
84785003
2023 03/05 15:59
不等更正汇缴后产生的税额在写分录？
邹老师
2023 03/05 16:00
你好，是需要先针对跨年的发票做相应的分录，然后再根据汇缴后产生的税额做税款部分的分录啊
84785003
2023 03/05 16:02
我的意思就是这个意思，我以为拿到跨年发票就写发票分录，然后再根据发票对应的金额算出企业所得税直接写，应该是先写发票，然后汇缴结束后再写企业所得税分录
邹老师
2023 03/05 16:02
（是针对这个回复有什么疑问吗）
84785003
2023 03/05 16:03
我就是再确认一下
邹老师
2023 03/05 16:04
你好，是的，是这样的
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