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老师，我今年第一次做汇算清缴：是汇总22年的全年费用做纳税调整吧？业务招待费不超过发生额的60%且最高不超营业收入的0.5%.等等还有其他限额，然后去填财务报表，是这样吗？请老师指点
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您好
是汇总22年的全年费用做纳税调整 业务招待费是这样计算扣除
先填财务报表 然后再填汇算清缴申报表
2023 03/05 16:08
84785011 
2023 03/05 16:12
今年汇算清缴有哪些需要注意事项？老师
84785011
2023 03/05 16:17
我们企业是光伏安装，前期建电站投资很大，前几年都是亏损，后期慢慢回本盈利。22年企业所得税为0.这样，我要做汇算清缴的时候应该也是0，对吗？老师
bamboo老师 
2023 03/05 17:01
请问没有任何费用支出么
84785011
2023 03/05 17:16
前期投资大啊。成本票几千万。有费用，但是利润是负数
bamboo老师
2023 03/05 17:28
那您说的填0是什么意思
84785011
2023 03/05 17:28
汇算清缴完后，不需要交企业所得税税啊
bamboo老师
2023 03/05 17:29
第一次做汇算清缴 您可以听下学堂的课件 比较详细
同学麻烦您别催好么 看见了肯定会回的 周末您等着在填表格么？
84785011
2023 03/05 17:30
对啊，我在做呢
84785011
2023 03/05 17:30
具体是听哪个课
bamboo老师
2023 03/05 17:30
利润是负数 要根据利润表数据填写申报表 然后还有超出扣除限额的 没有发票的 不允许税前扣除的 都要调整
84785011
2023 03/05 17:36
所有调整完后，利润仍是负数，那我的汇算清缴全年就没有需要补税的吧老师？那最后汇算清缴不还是0吗？老师
bamboo老师
2023 03/05 18:07
所有调整完后，利润仍是负数，汇算清缴全年就没有需要补税 应纳所得税是0
84785011
2023 03/05 18:09
谢谢老师
bamboo老师
2023 03/05 18:48
不客气哈 欢迎有疑问继续提问
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