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老师，去年工资计提多了，今年怎么做账呢？
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同学您好，借：应付职工薪酬，贷：以前年度损益调整-XXX费用
借：以前年度损益调整所税税费用，贷：应交税费
借：以前年度损益调整-XXX费用 贷：未分配利润
2023 03/06 08:37
84785043 
2023 03/06 08:39
去年是亏损的没有缴纳企业所得税
84785043
2023 03/06 08:39
以前年度损益调整可以只做一级科目吗？
易 老师 
2023 03/06 08:41
你好，也可以的， 没问题
84785043
2023 03/06 08:49
不用直接把多计提的做借应付职工薪酬贷管理费用这样做吗
易 老师
2023 03/06 08:50
去年的，是以前年度损益调整管理费用走账的是同一样意义
84785043
2023 03/06 09:09
老师，要是去年少计提工资呢？分录怎么做呢？
易 老师
2023 03/06 09:12
做相反分录借：以前年度损益调整-管理费用相关科目，贷：应付职工薪酬，借：应交税金-应交所得税，贷：以前年度损益调整-所得税费用
借：未分配利润贷：以前年度损益调整-XXX费用
84785043
2023 03/06 09:13
所得税是第四季度交的税吗
易 老师
2023 03/06 09:28
是的没错， 是这样的
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