免费问答

老师，还是这个表，职工福利费支出，我直接按计入管理费_职工福利费金额填写可以吗？累计金额是2900元，那么账载金额填2900，实际发生额填2900吗？税收金额填2900？那么不超过14%的工资薪金的金额体现在哪里填写？

老师，业务招待费，本年累计额是126400元，营业收入是1826420.76元，那么帐载金额填写126400元，税收金额填写9132.10元（收入的千分之五是9132.10元，发生额的60%是75840元，取孰低）然后纳税调增117267.9元，对吗？

你好1；  是的； 你只要是不超过14%比例； 那么三个金额都是2900 ；  2.     是的   

老师，我在做2022年汇算清缴时发现一个问题，就是2022年11月份发放工资是173239.6元，结果计提工资时写成了1732139.6元，多计提管理费用1558900元，3月份做帐时我把这笔多记的管理费用冲回来，问题一：能不能直接按原分录冲，借管理费用 -1558900 贷 应付职工薪酬 -1558900 小企业会计准则，不走以前年度损益调整行吗？问题二：我在做汇算清缴职工薪酬工资金额时是按照帐上金额填写，还是按调整后正确金额填写？

还是说，账上金额不在三月份调整，不动，在做汇算清缴时纳税调增1558900元？

你好   ；账上不动 只是汇算调整 

老师，调整是在这个表里调整吗？那么这个表里账载金额和实际发生额该如何填写？

你好1. 是的；   账载看你    工资贷方合计金额 ；   实际发生金额看借方累计 ； 税收金额写 你 税前扣除的 （支付的 金额    ）

老师，调整后的应纳税额是2421887.4元，那么小微企业减免所得税额应该是2421887.4*0.225=544924.67元，对吗？实际按2421887.4*0.025=60547.19元缴纳所得税对吧？

老师，您看看这个，我觉得减免金额不对呢

你好1； 是的；  超过比例的 调整即可   

老师，您看我问的是什么了？我问你为什么我觉得系统带出来的减免金额不对呢？看清楚了再回答我的问题，不要觉得我问了一个不靠谱的老师！

 你好；   不对的话；  你就核实你的金额是不是写的不对 ； 检查你的计算金额  和  税率比例是不是不对哈 ；    减免金额不对  （肯定是你计算不对哈  ）