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老师，我们公司有一个员工被调动至其他单位工作，但是我们公司一直为其缴纳五险费用，现在该员工退回来我们公司代缴的保险费用，该怎样做账。退回的保险费用是2022年5月至2023年2月的，一共是16198.26元
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你好，这个是多缴纳了的，还是政策返还？
2023 03/06 15:20
84785032 
2023 03/06 15:23
相当于是该员工的五险费用不由我们公司承担，退回我们公司之前代缴的
郭老师 
2023 03/06 15:25
你好，借银行
贷应付职工薪酬社保，
其他应收款，个人负担的社保，
借应付职工薪酬社保，
贷以前年度损益调整，
借以前年度损益调整
贷利润分配未分配利润。
84785032
2023 03/06 15:31
老师这样做对吗？
郭老师
2023 03/06 15:35
哦，你当时分录怎么做的？支付的分录怎么做的，还有计提。
84785032
2023 03/06 15:43
当时做的会计分录是，借：管理费用—劳务费，贷：银行存款
郭老师
2023 03/06 15:45
借银行存款贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整
贷利润分配未分配利润。
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