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问题已解决
老师问一下：调整以前年度损益的二级科目大概有哪些？怎么设置比较好？
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同学您好，没有限制性统一规定的，所有损益类明细都有可能被调整的
2023 03/06 15:58
易 老师 
2023 03/06 15:59
一般不需要设明细备注写一下调哪个即可
84784988 
2023 03/06 16:04
我现在有个问题：老板2月份拿回一些发票，开票时间都是去年的，我想用“调整以前年度损益”科目做分录，但又不知道怎么设二级科目。如果不用“调整以前年度损益”这个科目做而直接做费用 的话，2024年汇算清缴的时候又可能要做2022年度的利润调增，所以我还是想用调整以前年度损益做，今年调整了，明年可以简单点
易 老师
2023 03/06 16:18
就用一级做摘要写调管理费用等就行，所有的二级都设上没必要的不常用
易 老师
2023 03/06 16:18
就用一级做摘要写调管理费用等就行，所有的二级都设上没必要的不常用
84784988
2023 03/06 16:39
好的，知道了
84784988
2023 03/06 16:40
然后，我们在缴个税的时候的分录是借：应交税金——个人所得税、贷：银行存款吗？还是借：其他应收款——个税，贷：银行存款 ？
易 老师
2023 03/06 16:44
借：应交税费-应交个人所得税，贷：银行存款
84784988
2023 03/06 16:46
因为是要在工资里扣回个税的，所以我在想是不是要做其他应收款——个税
易 老师
2023 03/06 16:52
你说的这种也可以的。
84784988
2023 03/06 17:04
如果用其他应收款——个税这个科目 ，需要不需要在应交税金——个税这个科目过一道呢？就像工资要在应交职工薪酬科目过一道~
易 老师
2023 03/06 17:06
你好，不 要的，这种情况 不要的，没有这个要求的
84784988
2023 03/06 17:07
好的，知道了，谢谢老师
84784988
2023 03/06 17:27
如果去年的计提数和实扣数有差异的话，是不是也做到“调整以前年度损益”科目 里呢？
易 老师
2023 03/06 17:32
学员您好，是的，对的有空给5星好评。谢谢!(在我的提问界面-结束提问并评价)。
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