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汇算清缴 我公司在简易计税的房租收入，在2021年1月开始收租房一直到现在，没有确认房租收入。从2022年6年才开始开发票，确认收入， 发票是从2021年1月份开始开的，到2022年12月31日，发票才开到2022年6月，汇算清缴这个 A105020《未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》如何填？
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您好，汇算清缴是企业所得税角度，您的业务是更正以前的纳税申报表
2023 03/06 16:47
84785038 
2023 03/06 16:49
这个业务是不需要填这个表是吗？
小林老师 
2023 03/06 16:58
您好，不是，企业所得税有自己的规定纳税义务时点，不是开票，与开票无关，您的操作是认为滞后纳税
84785038
2023 03/06 20:54
对的，这种滞后纳增值税，我想知道这个情况，实际是21年的租金收入在22年才确认，还有22年6一12月份的发票在23年才开，但租金早已收了，我想问，我这种情况，要不要这105020表？
小林老师
2023 03/06 21:31
您好，您不需要填写A105020
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