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老师，我们去年境外汇款，忘记代扣代缴增值税，今年电子税务局风险提示。然后进项了补缴，有增值税和滞纳金。这个分录，我应该如何做呢？
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你好； 借 应交税费-代扣增值税； 营业外支出 - 滞纳金贷银行存款； 你们支付了款出去没有
2023 03/06 17:32
84785002 
2023 03/06 17:33
款项，去年就已经支付完毕。今年支付的代扣代缴款
84785002
2023 03/06 17:35
那我符合抵扣的时候，就借：应交--进项税 贷方写什么合适呢
meizi老师 
2023 03/06 17:37
你好； 意思这个增值税也是你公司来承担了。 借 应交税费-代扣增值税； 营业外支出 - 滞纳金贷银行存款 ； 借营业外支出贷 应交税费-代扣增值税；
84785002
2023 03/06 17:40
我这个增值税不是可以冲减销项税，这个分录应该如何做？
84785002
2023 03/06 17:42
老师我是做2笔分录就可以是不，借 应交税费-代扣增值税； 营业外支出 - 滞纳金贷银行存款 借：应交税费-进项税 贷：管理费用
meizi老师
2023 03/06 17:44
你好1； 如果是你公司来承担的话； 你公司这笔要单独做 营业外支出的； 比如 应支付100给对方 ； 对方要 承担 增值税部分10元； 你支付90元即可； 你直接支付了100出去； 10元你公司承担的话； 就要走营业外支出哦
84785002
2023 03/06 17:45
那我这个增值税，不能作为进项税了是吗？
meizi老师
2023 03/06 17:46
你好； 是的； 不单独做进项税了哈 ； 这个是你们额外是承担的；
84785002
2023 03/06 17:51
老师这个有条文规定吗
meizi老师
2023 03/06 17:56
你好； 企业所得税税前扣除标准里面有哈 ；这不属于 公司应该承担的
84785002
2023 03/06 17:58
就是说，按照正常的，我应该把税费扣下来，再给对方支付款项。应该是国外承担的，但是我这属于公司全额承担，就不符合抵减进项税是吗？
meizi老师
2023 03/06 18:02
你好1； 是的； 正常你们是要扣除的；对的
84785002
2023 03/06 18:03
好的，谢谢老师
meizi老师
2023 03/06 18:06
不客气的； 满意请给予评价
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