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我们符合增值税加计抵减（生产性服务业） 1.如果每个月有加计抵减税额每个月都需要计提么？ 2.做过声明，加计抵减申报可以年底汇总一次申报么？ 3.去年的加计抵减没有申报，也没有计提，现在更正了报表申报了，退税了。现在需要怎么做账？ 麻烦老师了，希望老师能解释详细些。
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第一个可以的，
第二个这个有一个弊端，你一年底一次申报的话，你得去税务局申报，因为你税务局这边会比对的系统里面，它会当月的进项税额乘以抵扣率，按照这个来比对，你填写的是一年的累计，肯定是大于当月的发生额
2023 03/06 18:05
郭老师 
2023 03/06 18:06
3
借应交税费、增值税加计扣除
贷营业外收入，
借应交税费，未交增值税，
贷应交税费、增值税加计扣除
借银行存款代
贷应交税费，未交增值税。
84785033 
2023 03/06 18:17
这还用补计提么？
郭老师
2023 03/06 18:22
你好，做不做都可以的，建议是补计提。
84785033
2023 03/06 18:27
老师，收到的退税入营业外收入还要交增值税么？有点晕。
上面的分录是适用于小会计准则的吧。
郭老师
2023 03/06 18:28
不需要缴纳的，只需要交企业所得税，上面是小企业会计准则做账的。
84785033
2023 03/06 18:35
我现在补计提去年的，分录要咋做
郭老师
2023 03/06 18:45
借应交税费、增值税加计扣除
贷营业外收入，
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