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问题已解决
老师，税局通知我公司20年收到一张虚开发票，现在填自查表，请教下拟补税情况这一栏我该如何填呢，收到的是普票28500元，20年已入账主营业务成本
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你好； 你这个发票 是否做账 ； 做账了 就 写清楚这个发票是不是真实业务的； 如果 已经做； 成本 冲了利润； 就得调增处理 ；修改年报 去补税 企业所得税和 滞纳金的；
2023 03/07 10:29
84785009 
2023 03/07 10:31
28500已入成本，现在让我自查，要填写拟补税情况，我不知道要补多少企业所得税啊
怎么算啊，20年的年报我现在可以修改吗
meizi老师 
2023 03/07 10:35
你好； 你补的是 28500*企业所得税税率 2.5% （你符合小微的话 ）
84785009
2023 03/07 10:37
是符合的，那上面一行我写的对吗，于2021年汇算清缴中提前扣除啥意思啊
meizi老师
2023 03/07 10:40
你好； 1. 对的； 就这样写 ； 意思就是你 这个 不应该扣除； 你去扣除了 28500 ； 你 就写 申请调增处理 ； 补企业所得税和滞纳金
84785009
2023 03/07 10:42
老师，20年的利润总额是176万呢，这个补税应该是？
meizi老师
2023 03/07 10:44
你好； 那你就是 把这个28500 加进去 ； 你 所得税 = 100万*2.5%+（176-100）*5% - 之前预交的金额 ； 就是你 应该补缴纳的金额
84785009
2023 03/07 10:46
还有老师，这个你前面提到是不是真实业务，事情是这样，我们公司有个效果图包个一个个人去做，然后公司转账给他个人并让他提供发票，他找到了一个广告公司给我们公司开了个图文费，我这一行都不知道怎么写
meizi老师
2023 03/07 10:50
你好； 这个图文业务到底发生没有
84785009
2023 03/07 10:51
图文没发生业务，是我们公司跟这个个人发生的业务，他找的这个图文代开的发票
meizi老师
2023 03/07 10:55
你好； 没有的话； 你就 去申请 调整年报 和补税哈
84785009
2023 03/07 11:32
税额是不是这样算：100万*2.5%+(20年利润总额1870532.16+这个28500元）*5%-已交税款49904.71=20046.9，怎么要补这么多税啊
meizi老师
2023 03/07 11:35
你好； 不是哈； 全部来计算哦 ； 你 所得税 = 100万*2.5%+（1870532.16 -100）*5% - 之前预交的金额 ； 就是你 应该补缴纳的金额
84785009
2023 03/07 11:36
28500没加进去啊，你这个计算里
meizi老师
2023 03/07 11:41
你好； 整体来算； 看你 20年 整年的应纳税所得额来计算； 而且20年的税率小微还不是 2.5和5%的税率的
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