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老师：请问去年小规模增值税纳税申报表征收率3%的普票季度不超过45万填第10行，超过45万填12行，今年是不是季度不超过30万填10行，超过30万填3行？然后附列表3是不是填不含税2%的减免税款计营业外收入？账务处理怎么做？谢谢！
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你好
不是的，第三行其他增值税发票不含税销售额是填写你未开票的收入的
2023 03/07 10:35
84785018 
2023 03/07 10:38
老师：那一季度普票销售额超过30万填在哪？
84785018
2023 03/07 10:39
还是和去年一样填写吗？
王超老师 
2023 03/07 10:41
是的，跟去年一样的，只不过是说那个2%是要填写到减免那边的
84785018
2023 03/07 11:18
老师：请问今年小规模一季度是不是超过30万应税销售额填第一栏？不超过30万填第10栏？超过30万免税销售额填12栏？
王超老师
2023 03/07 11:26
你是开多少税率的发票阿
84785018
2023 03/07 11:31
老师：开应税普票超过30万，如果开3%征收率就填第一栏，开1%填12栏，第一栏空了就不用填写了？
王超老师
2023 03/07 11:35
第二行是填写专票的，第三行是填写普票的
84785018
2023 03/07 11:40
老师：你上面讲末开具普票填第3栏，今年超过30万应税普票1%征收率也填第3栏？
84785018
2023 03/07 11:43
去年开免税普票超过45万填12栏，今年开超过30万1%普票是填12栏还是第三栏？
王超老师
2023 03/07 11:47
是的，也是要填写第三烂的，你超过了，要按照1%来计算的
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