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老师C/D不理解，为什么
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你好，债务担保形成的预计负债
预计负债的计税基础是账面价值与未来期间计算应纳税所得额时按照税法规定可予抵扣的金额的差额,
计税基础＝账面价值﹣未来税前可以扣除的金额。
因为债务担保，税法是不认可相关的支出的，所以在以后实际发生的时候，税法也是不允许扣除的，所以未来税法规定可以扣除的金额是0。
那么计税基础＝账面价值﹣0＝账面价值。
会计上在确认预计负债的时候，税法当期不认，未来也不认，所以当期要调增会计利润。
违反税收规定的罚款逻辑也是一样的，该罚款以后也不能扣除
2023 03/07 11:46
84784957 
2023 03/07 13:50
违反税收规定的罚款的账面价值是多少呢，怎么累计罚款的账面价值，是什么会计科目
赵海龙老师 
2023 03/07 14:33
账面就是罚款的金额，由于未来也不允许扣除，所以计税金额等于罚款金额
84784957
2023 03/07 15:03
罚款对应的会计科目是什么
赵海龙老师
2023 03/07 15:11
你好，营业外支出
借营业外支出
贷银行存款
84784957
2023 03/07 15:17
老师题目问的是资产或者负债的账面价值=计税基础，这个营业外支出不是资产负债，怎么还选呢
赵海龙老师
2023 03/07 15:30
借营业外支出
贷其他应付款/银行存款
对应的科目涉及资产或者负债
损益一直要通过资产负债表进项资金的流转的
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