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问题已解决
老师，年终计提的奖金，汇算清缴前部分发不了了，怎么做账，挂在应付账款中的提成因为项目停工也发不了了怎么调账
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你好，如果 后面还要发，就不调账，如果后面确定不发了，就要调账
把原来多入账的的奖金红冲掉。
2023 03/07 12:10
84785026 
2023 03/07 12:13
直接用红字冲回就可以了吗，需不需要通过以前年度损益科目老师
84785026
2023 03/07 12:15
老师，那项目停工挂在其他应付款中的提成最后不发了，怎么账务处理
张壹老师 
2023 03/07 13:13
你好，要通通以前年度损益调整的
84785026
2023 03/07 14:59
老师具体的怎么做分录呢
张壹老师
2023 03/07 15:01
你好，你以前入的什么费用呢
84785026
2023 03/07 15:28
一个在其他应付款，一个在应付职工薪酬中
张壹老师
2023 03/07 15:31
你好，你计提的时候借方是什么费用，贷方是应付职工薪酬。
84785026
2023 03/07 15:55
未发的奖金是管理费用，提成是从应付职工薪酬薪酬转到其他应付款中的
张壹老师
2023 03/07 15:59
你好，调整分录
借：以前年度损益调整-调整管理费用 负数
贷：应付职工新酬 负数
借：应付职工薪酬 负数
贷：其他应付款 负数
借：以前年度损益调整-调整所得税 正数
贷：应交税费-应交所得税 正数
84785026
2023 03/07 16:06
老师，其他应付款这个调完还是得上所得税是吗，那我可以一直挂着吗
张壹老师
2023 03/07 16:08
你好，你不支付了，其他应付款也没有了，也要冲销的。
你冲销就得交企业所得税的
84785026
2023 03/07 16:11
因为是分公司税率是25百分之二十五的税，其他应付款这个可以直接调到营业外收入吗，因为员工也辞职了，项目也停工了
张壹老师
2023 03/07 16:12
你好，离职人就是冲销之前提奖金哈
你转到营业外收入也是要交所得税的，一般不这么操作的。
84785026
2023 03/07 16:15
那其他应付款今年先这么挂着不调，做汇算清缴应该不需要调账吧老师
张壹老师
2023 03/07 16:16
你好，挂着不调的话，汇算清缴不调账的
84785026
2023 03/07 16:17
好的，麻烦老师了
张壹老师
2023 03/07 16:18
你好，不客气，祝你工作愉快
84785026
2023 03/07 16:32
老师，我还想再问一下，我把这个如果最后通过营业外收入去调了，然后调今年的利润，这样做可以吗
张壹老师
2023 03/07 16:33
你好，也可以的，这样的话你还是要交所得税的
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