免费问答

就是之前月份增值税进项大于销项形成的留抵退回来了，借的银行存款，贷的进项税额转出

 你好；        留底进项税退税了；       根据2022.14号财税文件分录的话   借应交税费- 增值税留抵税额  贷 应交税费-应交增值税-进项税转出 ；  收到款 ： 借银行存款贷 应交税费- 增值税留抵税额      这样来做账哈 ；  然后 ：借进项税转出贷应交税费--应交增值税  转出未交增值税  借     应交税费--应交增值税  转出未交增值税贷应交税费- 未交增值税  

那如果期末需要把进项税和销项税转平需要转到哪个科目？

 你好；   结转到最终的未交增值税借贷方去   

老师，就是我上个月做了留抵抵欠，还需要缴纳370，请问我需要做什么账务处理吗？本月扣款370我不知道怎么做会计分录了

 你好1；     月末结转下即可；  你  先做留底进项税科目 ； 然后月末结转   

你的意思是上月不需要做账务处理，本月扣款的时候借增值税留抵税额科目吗？

 你好；          是的；  根据2022.14号财税文件分录的话   借应交税费- 增值税留抵税额  贷 应交税费-应交增值税-进项税转出 ；  收到款 ： 借银行存款贷 应交税费- 增值税留抵税额      这样来做账哈 ；  然后 ：借进项税转出贷应交税费--应交增值税  转出未交增值税  借     应交税费--应交增值税  转出未交增值税贷应交税费- 未交增值税  

这个不是进项大于销项，是销项大于进项，我付款370做了借方留抵，怎么转贷方？转到哪里？

你好； 留底进项税 先去处理； 这个是有文件规定的；    然后把进项税转出 月末结转即可