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上月份做的暂估款是12万，这个月收到的发票是10万，怎么做账
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你好，当时暂估的分录怎么做的？
2023 03/07 16:20
84784969 
2023 03/07 16:21
借库存商品12万贷应付账款暂估款12万
郭老师 
2023 03/07 16:22
借应付账款暂估12万，贷库存商品12万，
借库存商品贷应付账款或者是银行存款10万，结转了成本没有，这个是没有结转成本的。
84784969
2023 03/07 16:24
一月份已结转成本
郭老师
2023 03/07 16:27
借库存商品2万，借主营业务成本-2万，
84784969
2023 03/07 16:33
老师没看明白，能在发一次这个分录吗
郭老师
2023 03/07 16:34
借应付账款暂估12万，贷库存商品12万，
借库存商品贷应付账款或者是银行存款10万，
借库存商品2万，借主营业务成本-2万
84784969
2023 03/07 16:38
老师，冲回暂估款分录可以做借库存商品-10万，贷应付账款暂估款-10万
收到发票借库存商品10万贷银行存款10万
84784969
2023 03/07 16:39
可以这样做吗
郭老师
2023 03/07 16:39
可以的，但是你的库存商品有一个负数2万不是吗？你需要红冲结转的成本，你多结转的成本。
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