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问题已解决
老师好，去年计提年终绩效奖金时少计提10万元，今年1月份已发放并且申报个税了，那1月份做账时，少计提10万元，要怎么会计处理呀
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同学您好，借：以前年度损益调整-XXX费用相关科目，贷：应付职工薪酬，借：应交税金-应交所得税，贷：以前年度损益调整-所得税费用
借：未分配利润贷：以前年度损益调整-XXX费用
2023 03/07 21:54
84784957 
2023 03/07 22:10
老师，我是执行小企业会计制度的．能不能1月份做：借：利润分配--末分配利润10万 贷：应付职工薪酬10万元呀．另外象今年汇算清缴2022年时就不用调了，对不
易 老师 
2023 03/07 22:13
你好，可以的， 没问题
易 老师
2023 03/07 22:13
报表改对了自然不再调的
84784957
2023 03/07 22:23
老师，在什么情况下汇算清缴要调呀
易 老师
2023 03/07 22:47
报表纳税总额与税法存在差异就要调申报表
84784957
2023 03/07 23:13
老师，如果明天看到，能不能与我说一下，报表纳税总额与税法存在差异就调申报表如何理解．谢谢老师
易 老师
2023 03/08 09:04
首先要确定会计报表固定利润总额，利润总额固定后再找税会差异，通过 申报表调增调减，得出应纳税所得额
84784957
2023 03/08 09:11
老师，自己知识太缺了。可不可以这么理解，当再怎么调都是亏损，在所得税汇算清缴上年度时，就纳税调减，也不会有任何变化 。如果调减后有利润产生，就要再做补交所得税科目，对不。
易 老师
2023 03/08 09:36
学员您好，是的，对的
84784957
2023 03/08 09:38
老师，今年还没有做上年度汇算清缴，那我2月份按老师这种方法做补提，那汇算清缴可以就不用调减了呀。
易 老师
2023 03/08 09:46
学员您好，是的，对的
84784957
2023 03/08 09:50
谢谢老师。
易 老师
2023 03/08 10:08
不客气，有空给五星好评:,
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