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请问老师，财审做调整的时候，图片这笔分录怎么调整呢。这笔分录是汇算清缴的时候补交的2021年的税金
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借利润分配未分配利润
贷应交税费企业所得税
借应交税费企业所得税
贷银行存款
2023 03/07 23:04
84785035 
2023 03/07 23:06
老师当时有退税，最新图片分录是这样的。请问财审为啥要做调整呢？
郭老师 
2023 03/07 23:07
当时你的分路怎么做？
84785035
2023 03/07 23:07
图片就是当时的分录。
84785035
2023 03/07 23:08
我不知道这笔原分录，是否需要做财审调整
郭老师
2023 03/07 23:08
如果退税的话，你第二个分录做反了。
84785035
2023 03/07 23:11
21年预交了34936.27元的，21年实际只需要缴纳435.79元，所以实际退了34500.48元，
郭老师
2023 03/07 23:13
那你二一年计提和支付分录分别是多少？金额是多少？
84785035
2023 03/07 23:16
21年季报的时候预缴了34936.27元的，21年汇算清缴调整完毕后只需要缴纳435.79元，所以税务局只退了两者的差额34500.48元，请问会计做的这笔分录对吗？
郭老师
2023 03/07 23:21
哦，我的意思是预缴的分录怎么做的，是不是全额计提了，然后再做支付的，如果是的话，你这个分录就不对，
借应交税费，企业所得税，
贷利润分配，未分配利润34936.27，
银行
贷应交税费，企业所得税34936.27。
84785035
2023 03/07 23:27
老师，这是2021年分录
84785035
2023 03/07 23:30
这些分录是2021年缴纳的。
郭老师
2023 03/07 23:45
借利润分配未分配利润
贷银行
这个不对
没计提
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