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问题已解决
当月开出的项目发票，当月必须结转成本吗？比如A项目开了100万，但是当月没有进项发票抵进来，那当月 怎么结转成本呢？可以暂估一个比例，然后结转掉吗？
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你好，这个不一定的，你得看下你确认了收入吗？确认了收入才能结转成本。
你这个是建筑项目吗？如果你是根据开发票来来确认收入，那需要结转成本，可以暂估的。
2023 03/08 08:22
84785033 
2023 03/08 08:30
是建筑项目，我们是根据开具的发票来确认收入的，不是根据完工百分比法做账的。我们是总包方，很多项目都是采取的联营模式。工程款没到款之前，进项发票都不让挂 账。这就导致有时候发票开了，但是成本票还没有。我们现在的做法是按95%暂估成本，然后再把暂估数结转掉。
郭老师 
2023 03/08 08:33
可以的，可以这么做。
84785033
2023 03/08 08:39
但会存在以下问题啊。比如收入是100万。暂估了95万成本。下个月实际开的发票成本才90万。那冲了95万暂估，工程施工这个科目就会存在贷方余额5万。
郭老师
2023 03/08 08:41
不会的，借应付账款
贷工程施工95万，
借主营业务成本-95
l贷工程施工-95
借工程施工90万
贷应付账款
借主营业务成本
贷工程施工90万哪里有余额？
84785033
2023 03/08 08:46
意思是我这个月开了100万发票结转 了95万成本。下个月如果实际成本才90万，那我就要再做调整凭证，借：主营业务成本-95 贷 工程施工 -95 借：主营业务成本 90 贷：工程施工 90.这样子就平掉了。是这样子操作吗
郭老师
2023 03/08 08:47
你好，
暂估你没有红冲，你的工程施工现在就有余额，你红冲的不对，不是。
郭老师
2023 03/08 08:47
看我上面写的写完整了。
84785033
2023 03/08 08:57
工程施工暂估红冲我知道的。我只是没写出来。我们现在实际操作中，工程施工暂估有红冲，但是成本结转后面就不调整了。所以我说存在余额。我现在想明确的是，主营业务成本在当月没有收入的时候，也是可以结转 的是吗？
郭老师
2023 03/08 09:02
不可以的，成本没有的情况下怎么可能结转
84785033
2023 03/08 09:13
那我这个月成本多结转了5万怎么办？
郭老师
2023 03/08 09:16
红冲就是了，调整的没有关系。
84785033
2023 03/08 09:16
。明白了。谢谢
郭老师
2023 03/08 09:17
不用客气，工作愉快。
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