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老师，去年12月份计提绩效工资少计提15万元，在今年1月份实际发放多15万并且个税也申报了。那2月份做账时怎么处理这15万少计提工资。
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你好 你好 借以前年度损益 调整，贷应付工资
2023 03/08 09:03
84784957 
2023 03/08 09:13
老师，我是执行小企业会计制度，那直接做利润分配--末分配利润科目也可以吧。那老师，汇算上年度所得税清缴时要不要调减呢
玲老师 
2023 03/08 09:21
你好 对这样对 年报前处理的不 调整
84784957
2023 03/08 09:26
老师，象碰到在末所得税汇算清缴时直接补提并做到利润分配---末分配利润科目时，就不用汇算清缴了
玲老师
2023 03/08 09:32
你好 是的是这样的 可以税前扣除
84784957
2023 03/08 09:36
老师，那如果所得税汇算清缴已结束，才发现这种问题，那也是一样做同样科目，但在汇算23年度所得税时要纳税调减，是吗
玲老师
2023 03/08 09:45
你好 找税局做说明可以追到业务发生年度扣除 不超过 5年就可以
84784957
2023 03/08 09:50
按老师说法，我可否理解为今年汇算清缴后才发现，那23年度做汇算清缴时可以纳税调减，但必须更正申报2022年度报表，对不
玲老师
2023 03/08 09:55
你好 22年可以扣 要找税局处理
84784957
2023 03/08 09:58
没经历过，象找税局也就做个说明 ，但账务处理还是按老师说的方法就行，对不
玲老师
2023 03/08 10:07
你好是的 是这样的呢 是追到发生年扣除
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