00:10:00
问题已解决
年末为什么要调整所得税费用？还涉及到了递延所得税资产
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好
这个是会计和税法规定不一致造成的
比如有一个设备，按照平均法来计算，每年只是20%的折旧，但是税法是规定可以一次性计算折旧
这个久造成了差异的
2023 03/08 14:15
84785009 
2023 03/08 14:17
一笔分录，借：递延所得税资产 贷：所得税费用，，导致所得税费用出现了负数，这个是怎么回事呢，谢谢老师
王超老师 
2023 03/08 14:18
这个你们是调整分录吧，这个超过了前面计提的金额，因此出现了负数的
84785009
2023 03/08 14:20
可是那一年全年都没有交所得税，也没有计提
王超老师
2023 03/08 14:21
那么之前计提的金额就是0的，因此你肯定会出现负数的
84785009
2023 03/08 14:22
对啊，为什么金额是0，还要调整呢。。。不明白，，，
王超老师
2023 03/08 14:23
这个是你自己在调整的阿
阅读 256
描述你的问题，直接向老师提问
3156
意见反馈
