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问题已解决
老师请教下,如果一个食品加工企业原材料每次的进项金额都比销售收入大正常吗?
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你好不合理
有风险的
2023 03/08 20:01
84784998 
2023 03/08 20:02
这种行业有没有说原材料占收入比例
84784998
2023 03/08 20:10
因为老是原材料金额比销售收入大,还加上工人工资以及厂房租金 做下来最终结转成产成品库存商品这块,导致我现在做账出来存货一直过大,单独账上来说存货一直过大是肯定的吧?还是我做错了,因为每个年度一整年下来的总成本都已经占到年收入75左右
郭老师 
2023 03/08 20:13
一般材料50%左右的
你这个实际业务的吗
84784998
2023 03/08 20:15
实际业务的,我一直不知道为什么做出来存货会那么大,资产负债表上面的存货包含了原材料周转材料,制造费用成本这块
郭老师
2023 03/08 20:21
那你们有没有这种情况
货物已经发出了，但是你这上面有多收入也没有结转成本
84784998
2023 03/08 20:26
我想问下这种行业一般成本占收入百分比是多少?
郭老师
2023 03/08 20:29
这个没有统计过
毛利率差异就大了30%-80%了
84784998
2023 03/08 20:33
如果是以有年度成本少结转的话,我现在调账通过以前年度损益这个科目调整账务,这个调整会被税务盯上吗?
84784998
2023 03/08 20:35
因为我发货这个存货过大已经有三年左右了,税务也没找我们,但是现在听说存货过大有在查,我现在很担心,像我们是做食品的,有进的食用油,饮料等,有没有什么办法可以不做材料入账,然后又可以不用进项税转出的吗?
郭老师
2023 03/08 20:39
没关系
之前多抵扣了
现在少抵扣没影响
你多抵扣了才有
材料的没有
84784998
2023 03/08 20:45
老师您讲的没关系是指调账没关系吗?
郭老师
2023 03/08 20:46
你好，你不是说你想要做进项，但是不想转出材料还用不上。我说这个方法没有材料的没法做，如果是费用的话，你可以做管理费用了，或者是销售费用，不做成本。
84784998
2023 03/08 20:47
我刚才是想问说企业进的食用油 /饮料这种的没有办法入账不做库存或者材料,比发业务招待费或者什么之类的,能够不用做进项转出,因为进项转出就变成要多交增值税
郭老师
2023 03/08 20:48
没有材料类的不好做，你做福利费、招待费就得转出，要么你就视同销售，视同销售交增值税，你又不同意了
84784998
2023 03/08 20:54
这个很头疼,比如我应付账款有些已经不清楚没付的,是否可以直接冲减存货库存商品,借:应付账款,贷:库存商品,这样是不是也有问题,我现在最大的问题,就是想把存货在不想交税的情况下,可以减少些
郭老师
2023 03/08 20:56
有问题的，因为你的增值税很有可能多抵扣了。
84784998
2023 03/08 21:18
像我现在这种总体上的情况,税务是不是会怀疑我是为是抵扣增值税,多开的进票,或者是有隐藏收入这两种可能
84784998
2023 03/08 21:19
老师我是想说以前年度先在调整一点点成本, 一般怎么调整合适,还是先不调整,先放着
郭老师
2023 03/08 21:22
有
慢慢调整
要么一赞太多不好做了
84784998
2023 03/08 21:26
但是如果用发以前年度损益调整这个科目的话,就会导致资产负债表与利润表关系钩稽不起来了是吧
郭老师
2023 03/08 21:30
是的
是的
是这么理解的
84784998
2023 03/08 21:33
老师不好意思在问下,比如企业做出来是亏损,但是企业又想交点企业所得税的情况下,在每年的汇算清缴上面可以处理吗,如果费用又都是合理的没有可以踢除,可以交企业所得税吗?
郭老师
2023 03/08 21:35
可以
调增就可以
有发票也调增
就是为了浇水
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