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甲方替我们乙方（建筑公司）代付了民工工资，然后金额从我们已开票工程款里扣除，也就是我们应收账款减少了，是借：工程施工-人工费，贷：应收账款吗？（但是先前我们以为他们是从工程量里扣的，所以一直没去冲应收账款，现在应该怎么办？）
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你好，那你之前怎么做的事？应付账款吗？
2023 03/08 20:15
84784978 
2023 03/08 20:25
借：应收账款，贷：主营业务收入，贷：应交税费-应交增值税-销项税额
郭老师 
2023 03/08 20:27
我的意思是工程施工怎么做的？
84784978
2023 03/08 20:33
没做啊，就做了这个分录，有部分工程款是电子承兑汇票，有部分工程款是转账给我们的，现在我们要审计了，应收账款有200多万，甲方说对不起来不给我们盖询证函的章，其实就是差了这几笔由甲方代付民工工资，他们代付了民工工资之后应付账款就少了
郭老师
2023 03/08 20:37
你只有收入没有城北吗？如果是的话，你做了工程施工上面那一个接工程施工贷，应收账款
借主营业务成本贷工程施工。
84784978
2023 03/08 20:41
他们代发的我没有做成本，我刚才也是这个意思，我心里想的也是老师发的这样的分录，但是要有凭据的吧？除了他们代发的工资单，还需要什么？
郭老师
2023 03/08 20:45
委托书，个人和你们签订的是劳动合同吧，你们申报个税？
84784978
2023 03/08 20:48
他们代付大概是去年二三月份开始的，刚开始一直以为是从工程量里扣的，没想到是从我们已开票工程款里扣，所以这部分工资单没做进成本，也没申报个税，现在怎么办？
郭老师
2023 03/08 20:48
你好，个税可以补上的，带着纸质的申报表、公章、身份证去税务局大厅补上申报就可以了。
84784978
2023 03/08 20:49
那如果这一年累计起来申报个税的话，要支付很多个税了，还是可以分开月份计税？
郭老师
2023 03/08 20:55
你好，按月申报就是了。
84784978
2023 03/08 20:58
去大厅按月申报的话，税务局肯定要依据的吧？比如甲方每月发放工资的凭证？不然都算你这个月所得申报个税呀？
郭老师
2023 03/08 20:59
你好，委托书银行回单这个不是证明吗
84784978
2023 03/08 21:06
银行回单我们没有啊，而且现在都不知道他们甲方有没有代报个税？
郭老师
2023 03/08 21:07
甲方的银行回单复印件
不是他公司的职工，他有信息能筛报上吗？
84784978
2023 03/08 21:11
我也不知道啊，都已经一年了，估计对方不会提供回单给我们的，去年好像二三月份开始的
郭老师
2023 03/08 21:18
你好
现在补
问对方要
跟他说税务局要求证明
84784978
2023 03/08 21:21
好的，谢谢老师。我明天和老板娘再商量下，然后再去咨询一下税务局要提供哪些东西。如果不申报个税，我们要纳税调增的是吧？
郭老师
2023 03/08 21:23
对的，是的，是这么做。
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