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公司无营业收入，收到进项发票未认证情况下如何做分录，认证后如何做分录？
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你好，公司无营业收入，收到进项发票未认证情况下
借：库存商品或原材料 ，应交税费—应交增值税（待认证进项税额）， 贷：应付账款等科目
认证后
借：应交税费—应交增值税（进项税额），贷：应交税费—应交增值税（待认证进项税额）
2023 03/09 08:29
84784991 
2023 03/09 08:40
有了销项后进项税额又转到哪里去呢？
邹老师 
2023 03/09 08:42
你好，是销项税额大于进项税额吗？
84784991
2023 03/09 08:55
麻烦老师两种情况都给我讲一下？
邹老师
2023 03/09 08:56
你好
销项税额大于进项税额，结转分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税
销项小于进项，结转分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
84784991
2023 03/09 09:48
特别感谢老师^_^
邹老师
2023 03/09 09:49
祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
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