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股权转让的个税，是以转让当月的利润来做计税依据，还是以期末的未分配利润来作为计税依据。我们现在的账面利润是11万，但是期末未分配利润有177万
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你好，我们这边是看上一个月未分配利润余额。
2023 03/09 09:05
84784959 
2023 03/09 09:12
老师请帮忙看一下以哪一个作为计税依据
郭老师 
2023 03/09 09:12
资产负债表未分配利润期末余额。
84784959
2023 03/09 09:48
那我只转让10%的话，是不是拿未分配利润＊10%＊20%，就是需要交的个税
郭老师
2023 03/09 09:51
你好
是的，是这么做的。
84784959
2023 03/09 09:53
只看未分配利润，不看实收资本的是吧
郭老师
2023 03/09 09:55
你好，你是溢价转让的，需要考虑，不是的不用管。
84784959
2023 03/09 09:56
其实我们就是小公司，股东转给他弟弟
郭老师
2023 03/09 09:58
你好，不是溢价转让的就不要考虑，如果是溢价转让的，溢价的这一部分也得交个税。
84784959
2023 03/09 09:59
想问一下，什么叫做溢价转让呢？怎么看他是否属于溢价转让，需要第三方出资产评估报告吗？
郭老师
2023 03/09 10:03
他出资100万，转让的时候超过100万都属于。
郭老师
2023 03/09 10:03
你税务局要求提供就需要提供，没有要求的不用。
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