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老师好，税务局通知的进项税转出的，并交了罚款的，请问会计分录怎么做哈
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你好； 你是什么时候业务的； 是否跨年； 你什么准则；才好判断科目的
2023 03/09 10:30
84785022 
2023 03/09 10:33
跨年了18年的，税务局通知进项税转出，怎么看会计准则
meizi老师 
2023 03/09 10:33
你好； 借以前年度损益调整贷进项税转出 ； 借营业外支出 - 罚款支出贷银行存款 ； 月末把进项税转出结转即可；
84785022
2023 03/09 10:50
进项税转出结转的分录怎么做啊老师，我是去更正的20年11月的申报表，并缴纳的税款及罚款
84785022
2023 03/09 10:50
这是当时交税的发票
meizi老师
2023 03/09 11:02
你好； 借 进项税转出贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税； 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税； 贷应交税费-未交增值税 ； 借 应交税费-未交增值税 ；贷银行存款
84785022
2023 03/09 11:20
是这样做吗老师，但感觉不太对，附加税也包含在4754.44元里呢
meizi老师
2023 03/09 11:23
附加税还有发生吗 ？ 附加税还得单独做其他分录的
84785022
2023 03/09 11:24
增值税转出了，附加税肯定也要补交啊。单我觉得上面拍您的这个分录好像也不对，请老师批改下呢
meizi老师
2023 03/09 11:30
你好 ； 上面是关于增值税转出 和结转你分了。 附加税单独做 ：借以前年度损益调整贷应交税费- 应交城建税等； 缴纳：借 应交税费- 应交城建税等；贷银行存款
84785022
2023 03/09 11:34
哦，但上面我拍您的分录对吗？我感觉就从进项税转出、跟未交增值税这俩个科目过了下，最终就是借损益调整贷银行存了。不是应放营业外支出么，包括对应的滞纳金
meizi老师
2023 03/09 11:37
你好1； 跨年了 。 滞纳金可以计入营业外支出； 其他的损益科目都走以前年度损益调整科目替代
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