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明天要笔试，一般纳税人的软件企业账务处理中即征即退那部分税额要提现出来吗？
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可以的，可以设置一个即征即退销项税额，即征即退进项税额。
2023 03/09 13:29
84784967 
2023 03/09 13:37
不太明白，不是销项-进项，多的部分正常交，下个月才申请退超出3%的部分吗？本月应退的那部分税额分录怎么做
郭老师 
2023 03/09 13:38
对的，是的，借银行放款，贷应交税费减免税款，
借应交税费减免税款，
贷营业外收入。
84784967
2023 03/09 13:46
这分录是次月收到税款的做法，那本月不需要做吧，月末增值税如何结转
郭老师
2023 03/09 13:47
分别结转到转出未交增值税里面。
郭老师
2023 03/09 13:47
借应交税费应交增值税转出未交增值税，
贷应交税费应交增值税减免税款。
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