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问题已解决
我单位之前收一家公司去年全年房租，后因减免政策，需要退其3个月房租，但后该公司继续租今年1到3月房屋。想把去年要退的房租抵做今年1到3月房租，请问是否要挂其他应付款，然后再冲回其他应付款
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嗯嗯，按你的思路做就是了哈
2023 03/09 17:45
84784987 
2023 03/09 17:46
能详细写下分录么？贷：其他应付款，借方是什么
84784987
2023 03/09 17:47
就是开始准备退房租时，怎么做分录
家权老师 
2023 03/09 17:49
退房租
借：收入
贷：银行存款
继续收租
做相反的分录
84784987
2023 03/09 17:50
但是由于我们不实际退他房租了，抵做今年1到3月房租了，不涉及银行存款变动，等于不退也不收了
84784987
2023 03/09 17:51
这个分录就不对了吧
84784987
2023 03/09 17:52
不是说挂其他应付款么？
家权老师
2023 03/09 17:52
借：收入
贷：其他应付款
84784987
2023 03/09 17:53
老师，如果冲减收入，还有个税的问题，销项税票是不是就不用再冲红开了呢
84784987
2023 03/09 17:54
不需要先冲掉3个月的，然后再确认今年3个月的收入吧
家权老师
2023 03/09 17:54
需要红冲开票的哈。不然怎么体现减免租金？
84784987
2023 03/09 17:55
不减免了，等于冲抵后面3个月房租了。税票是不是就不用动了
84784987
2023 03/09 17:56
可否理解为去年预收了今年这三个月的房租
家权老师
2023 03/09 18:01
你去年没开票
借：银行存款
贷：其他应付款
84784987
2023 03/09 18:03
去年开票了，正常确认完收入了
家权老师
2023 03/09 18:05
那你还算什么减免房租了呢？那今年就3个月不开票也不收款就是了
84784987
2023 03/09 18:09
是，但是由于这家公司和其他需要减免的公司在一张单子上，所以这家公司不退钱的话，银行付款金额和单子上总金额不一致，是不是得挂上其他应付款呢？
家权老师
2023 03/09 18:11
会计做账是根据业务来做的，业务就是那样发生的，没有其他办法做了
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