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问题已解决
老师您 好，我们收到供应商开过来的发票，当月收到进项发票，全都先入账，入账的分录为：借应交税费-待认证进项税额，但是认证发票时，我只是认证部分，这时我会手工做一笔分录 借：应交税费-进项税 贷：应交税费-待认证进项税，每个月做账的模式都是这样，现在出报表时，出现一种结果，就是应交税费这个科目出现贷方金额，好奇怪哦
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没问题，这都是正常的。
2023 03/09 18:06
84784961 
2023 03/09 18:07
说错了，是出现借方金额
东老师 
2023 03/09 18:08
是的，待认证就是出现在借方的
84784961
2023 03/09 18:08
因为我先入账，我的进项会大于销项，所以就出会出借方金额，
东老师
2023 03/09 18:08
是的，进项大于销项，应交税费借方余额是正常的。
84784961
2023 03/09 18:09
但是我这样出报表，应交税费借方金额，我是填个 负数金额进去吗，这样的话，人家来看我们的报表会觉得好奇怪，为啥会出现负数金额，然后我们还得去解释一通，比如国税局的，会不会问呀
东老师
2023 03/09 18:10
不会，负数就代表有留底税额的
84784961
2023 03/09 18:13
好的
，明白了
84784961
2023 03/09 18:15
我和我的领导解释了，她的意思是，报表取数时，把留底的减除掉，这样可不可以，
东老师
2023 03/09 18:17
不可以，你扣除了， 报表不就不同了吗
84784961
2023 03/09 18:19
是的，我也是这样说的，扣除这部分，那和这个待认证相关的科目，同步剔除，那这样和系统的账，又对不上了
东老师
2023 03/09 18:23
对，出现负数是正常的，你要是销项税额大于进项税额就不会是负数的。
84784961
2023 03/09 18:26
好的，感谢老师
东老师
2023 03/09 18:26
不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您
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