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上年已计提社保，由于缓缴政策，跨年缴付社保缓缴部分，怎么做账？
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您好，你先做计提分录，等交费，再做支付分录
2023 03/09 19:08
84784962 
2023 03/09 19:11
您好老师！上年已做计提了，这跨年缴付的部分是可以直接做支付分录，还是需不需要“以前年度损益调整”科目？
刘艳红老师 
2023 03/09 19:12
直接做支付的分录就可以的了
刘艳红老师
2023 03/09 19:12
不需要通过以前年度损益
刘艳红老师
2023 03/09 19:12
你账上挂着应付职工没付了，把他付了就可以了
84784962
2023 03/09 19:39
好的。老师，如果是未计提社保，跨年补缴，是不是就需要用“以前年度损益调整了”？
刘艳红老师
2023 03/09 19:39
是的，是的，就是这个意思了
84784962
2023 03/09 19:45
明白了，多谢老师！
刘艳红老师
2023 03/09 19:46
不客气，很高兴帮你解答
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