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老师我们公司从2021年到2022年所有的电费发票昨天才拿到，之前因为是施工方再付费，所以发票我们没有拿到，也没有做账。现在拿到了，想把它做到2022年的账中，这个怎么做呢？
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借以前年度损益调整，
贷预付账款
借利润分配未分配利润贷，以前年度损益调整，
汇算清缴，纳税调减。
2023 03/10 08:11
84785034 
2023 03/10 08:16
老师 我们还要给施工方报销，这个又怎么做呢？
84785034
2023 03/10 08:16
之前没有付过费用
郭老师 
2023 03/10 08:16
你好，把上面的预付账款改成应付账款
84785034
2023 03/10 08:20
老师，我们先给他报销，然后我们再做账，这个具体的分录怎么做呢？
郭老师
2023 03/10 08:22
借以前年都损益调整，
贷应付账款借，应付账款贷，银行放款
借，利润分配未分配利润贷，以前年度损益调整。
84785034
2023 03/10 08:26
老师具体的这样写可以吗？摘要：支付2021年至2022年电费 借：以前年度损益调整， 贷：预付账款 借：利润分配未分配利润贷：以前年度损益调整， 汇算清缴，纳税调减。
84785034
2023 03/10 08:27
老师我们一直都没有投产，没有销项税额发生，这样写可以吗？
郭老师
2023 03/10 08:29
给你开的是专票还是普通发票的？
84785034
2023 03/10 08:29
老师电费是专票，还有进项税呢
郭老师
2023 03/10 08:30
你好，那就记以前年度损益调整应
交税费，待认证
贷预付账款就是了。
84785034
2023 03/10 08:36
老师这样写对吗？先给他们报销分录，借：预付账款（电费）贷：银行存款 付款后拿到电费发票做，借：以前年度损益调整，应交税费进项税额 贷：预付账款 借：利润分配未分配利润 贷：以前年度损益调整， 汇算清缴，纳税调减。
郭老师
2023 03/10 08:42
当你发票认证了，才可以这么做。
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