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冲减多计提的增值税
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答 2022年是小规模纳税人享受免税政策 多计提了增值税 2023年转为一般纳税人 冲掉的话怎么冲
2023 03/10 09:48
刘艳红老师 
2023 03/10 09:48
您好
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
84784960 
2023 03/10 09:50
之前免税的是借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入 按5%计提 实际免了3% 2%是多出来的 怎么冲
刘艳红老师
2023 03/10 09:52
把前面多计提的冲掉2%的税费就可以了，做负数分录
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