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问题已解决
老师，固定资产清理销售时做到什么科目里，
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变卖开票
借：银行存款
贷：固定资产清理
应交税费-增值税-销项(已经抵扣进项按13%。未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，
2023 03/10 09:48
84784970 
2023 03/10 09:51
老师，这样增值税申报表收入大于所得税报表收入数，现在我年报这样能过吗？这是二季度发生的，我二，三四季度的增值税报表收入都大于所得税收入，季报没提示预警，nia年报能行吗
84784970
2023 03/10 09:52
我最无票收入申报的增值税按简易计税交的
家权老师 
2023 03/10 09:52
这个是很正常的哈，能说明情况就是了
84784970
2023 03/10 09:52
最终固定资产清理都转到营业外支出了
家权老师
2023 03/10 09:54
是的，会计做账就是这么处理的，没违反规定。
84784970
2023 03/10 11:47
老师，我年报时把销售的金额填到营业外收入里，可以吧
家权老师
2023 03/10 11:49
按处置后的净额填的
84784970
2023 03/10 11:51
金额填营业外支出了，填营业外收入是为了增值税收入和所得税收入一致，可这么填还是不一致，也不能填主营业务收入呀
84784970
2023 03/10 11:51
净额填营业外支出了
家权老师
2023 03/10 11:53
就是按你的财务报表申报就是了
84784970
2023 03/10 11:55
那增值税报表收入和所得税不一致会有疑点吗
家权老师
2023 03/10 12:01
这个是很正常的哈。能合理解释就行
84784970
2023 03/10 12:03
老师，还用把销售的金额从固定资产清理里转到营业外收入吗？就接着你写的分录下面，然后在看固定资产清理科目是亏损还是盈利在结转
家权老师
2023 03/10 12:04
你有强迫症，可以收入做营业外收入，支出做做营业外支出就是了，就能对上了
84784970
2023 03/10 12:39
老师，我账上其实没有销售时的固定资产清理转到营业外收入，只有最终的固定资产清理亏损额转到营业外支出了，年终按四季度财务报表将营业外支出填汇算表行不行
家权老师
2023 03/10 13:50
可以的，就那样做就是了
84784970
2023 03/10 14:08
老师，填营业外支出，还提示填105090资产损失调整表，怎么填呀
家权老师
2023 03/10 14:10
根据上边的项目据实填报就是了
84784970
2023 03/10 14:13
老师，第一列是净损失，第三列是销售的金额，资产计税基础是固定资产原值吗
家权老师
2023 03/10 14:15
计税基础就是按正常折旧后的净值
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